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百润股份:2017年半年度报告

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  的议案》及《闭于提请股东大会授权公司董事会全权统治股份回购刊出及工商变换等干系事项的议案》。本次回购刊出功绩答允补充股份共涉及刘晓东、柳海彬、喻晓春、马晓华、温浩、张其忠、高原、谢霖、孙晓峰、万晓丽、曹磊、林丽莺、程显东、汪晓红、上海旌德投资协同企业(有限协同)、上海民勤投资协同企业(有限协同)等16名股东,共计回购刊出股份230,795,160股,该等股份均为有限售条款畅通股,占本次回购刊出前公司总股本的24.79%。因为该项交易于2017年6月28日完工回购手续,于2017年7月3日完工刊出手续,所以,陈说期末存正在因回购待刊出股份酿成的库存股,总股本亦目前未发作转折。 十七、公司子公司巨大事项 √合用□分歧用 2015年,巴克斯(成都)兴办项目签定《兴办工程施工总承包合同》,详睹公司于2015年11月27日正在《中邦证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网()的通告。陈说期内,“巴克斯酒业(成都)有限公司鸡尾酒临盆项目”工程兴办项目已完工,正处于工程杀青审计结算阶段。 第六节 股份更改及股东环境 一、股份更改环境 1、股份更改环境 单元:股 本次更改前 本次更改增减(+,-) 本次更改后 数目 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数目 比例 转股 一、有限售条款股份 550,097,285 59.08% -3,000,000 -3,000,000547,097,285 58.76% 3、其他内资持股 550,097,285 59.08% -3,000,000 -3,000,000547,097,285 58.76% 个中:境内法人持股 47,654,934 5.12% 213,004,700 213,004,700260,659,634 27.99% 境内自然人持股 502,442,351 53.96% -216,004,700-216,004,700286,437,651 30.76% 二、无穷售条款股份 381,002,715 40.92% 3,000,000 3,000,000384,002,715 41.24% 1、公民币凡是股 381,002,715 40.92% 3,000,000 3,000,000384,002,715 41.24% 三、股份总数 931,100,000 100.00% 931,100,000 100.00% 股份更改的源由 √合用□分歧用 1.因为公司董事、监事、高管所持股份年度解锁惹起; 2.因为公司统治2016年度功绩答允补充股份的回购惹起。 股份更改的接受环境 √合用□分歧用 公司于2017年4月10日召开的第三届董事会第十五次聚会和2017年5月8日召开的2016年度股东大会,审议通过了《闭于公司巨大资产重组2016年度功绩答允达成环境及干系重组方对公司实行功绩补充的议案》、《闭于编削

  的议案》及《闭于提请股东大会授权公司董事会全权统治股份回购刊出及工商变换等干系事项的议案》。 股份更改的过户环境 √合用□分歧用 于2017年6月28日统治完毕2016年度功绩答允补充股份的回购手续,并于2017年7月3日统治完毕该股份的刊出手续。 股份更改对迩来一年和迩来一期基础每股收益和稀释每股收益、归属于公司凡是股股东的每股净资产等财政目标的影响√合用□分歧用 因为本次回购刊出于2017年6月28日完工回购手续,并于2017年7月3日完工刊出手续,所以对迩来一年和迩来一期的基础每股收益和稀释每股收益等财政目标没有影响。 公司以为须要或证券监禁机构条件披露的其他实质 □合用√分歧用 2、限售股份更改环境 √合用□分歧用 单元:股 股东名称 期初限售股数 本期废除限售 本期增长限 期末限售股数 限售源由 废除限售日期 股数 售股数 功绩答允限售股 (本次废除限售 刘晓东 302,638,080 121,262,856 181,375,224股是因功绩补充 2017年6月28日 股份回购刊出引 起,下同) 柳海彬 72,598,945 44,294,197 28,304,748功绩答允限售股 2017年6月28日 喻晓春 17,442,788 10,642,224 6,800,564功绩答允限售股 2017年6月28日 马晓华 12,609,241 7,693,172 4,916,069功绩答允限售股 2017年6月28日 温浩 12,294,010 7,500,843 4,793,167功绩答允限售股 2017年6月28日 张其忠 9,089,166 5,545,498 3,543,668功绩答允限售股 2017年6月28日 高原 6,115,482 3,731,188 2,384,294功绩答允限售股 2017年6月28日 谢霖 3,467,542 2,115,622 1,351,920功绩答允限售股 2017年6月28日 孙晓峰 3,362,459 2,051,509 1,310,950功绩答允限售股 2017年6月28日 万晓丽 3,278,403 2,000,225 1,278,178功绩答允限售股 2017年6月28日 曹磊 3,257,393 1,987,406 1,269,987功绩答允限售股 2017年6月28日 林丽莺 2,942,162 1,795,077 1,147,085功绩答允限售股 2017年6月28日 程显东 2,521,849 1,538,634 983,215功绩答允限售股 2017年6月28日 汪晓红 1,387,017 846,249 540,768功绩答允限售股 2017年6月28日 上海旌德投资协同企 功绩答允限售股 2017年6月28日 业(有限协同) 23,760,000 9,520,300 14,239,700 上海民勤投资协同企 功绩答允限售股 2017年6月28日 业(有限协同) 13,554,934 8,270,160 5,284,774 上海百润投资控股集 功绩补充股份回 2017年7月3日 团股份有限公司 0 230,795,160 230,795,160购 刘晓东 非公然垦行股票 2019年12月16日 6,000,000 0 6,000,000首发后限售股 长信基金管束有限责 非公然垦行股票 2017年12月16日 任公司 5,900,000 0 5,900,000首发后限售股 博时基金管束有限公 11,200,000 0 11,200,000非公然垦行股票 2017年12月16日 司 首发后限售股 寇光智 非公然垦行股票 2017年12月16日 6,000,000 0 6,000,000首发后限售股 杨洪 非公然垦行股票 2017年12月16日 6,000,000 0 6,000,000首发后限售股 高管锁定股 高管锁定股年度 2017年1月3日 24,677,814 3,000,000 21,677,814解锁 合计 550,097,285 233,795,160230,795,160 547,097,285 -- -- 3、证券发行与上市环境 分歧用 二、公司股东数目及持股环境 单元:股 陈说期末凡是股股东总数 陈说期末外决权克复的优先股股 25,735东总数(如有)(参睹注8) 0 持股5%以上的凡是股股东或前10名凡是股股东持股环境 陈说期末持 陈说期内增 持有有限售 持有无穷售条 质押或冻结环境 股东名称 股东性子 持股比例 有的凡是股 减更改环境 条款的凡是 件的凡是股数 数目 股数目 量 股份形态 数目 刘晓东 境内自然人 33.51% 311,975,250-121,262,856 203,665,723 108,309,527 质押 62,870,000 上海百润投资 境内非邦有法 控股集团股份人 24.79% 230,795,160230,795,160 230,795,160 0 有限公司 柳海彬 境内自然人 10.90% 101,511,699-44,294,197 28,304,748 73,206,951 质押 84,300,000 刘晓俊 境内自然人 2.12% 19,760,0000 0 19,760,000 喻晓春 境内自然人 1.85% 17,200,890-10,642,224 6,800,564 10,400,326 质押 3,200,000 上海旌德投资 协同企业(有限其他 1.53% 14,239,700-9,520,300 14,239,700 0 协同) 上海民勤投资 协同企业(有限其他 1.33% 12,369,840-8,270,160 5,284,774 7,085,066 协同) 马晓华 境内自然人 1.24% 11,506,828-7,693,172 4,916,069 6,590,759 寰宇社保基金 其他 一零二组合 1.22% 11,372,50711,372,507 0 11,372,507 温浩 境内自然人 1.20% 11,219,157-7,500,843 4,793,167 6,425,990 政策投资者或平常法人因配售 新股成为前10名凡是股股东 分歧用 的环境(如有)(参睹注3) 上述股东干系相干或一律运动刘晓东与刘晓俊为兄弟相干,柳海彬与马晓华为夫妇相干。公司未知其他股东之间是否存正在 的阐明 干系相干,也未知是否属于《上市公司持股更改音信披露管束步骤》中规则的一律运动人。 前10名无穷售条款凡是股股东持股环境 股份品种 股东名称 陈说期末持有无穷售条款凡是股股份数目 股份品种 数目 刘晓东 108,309,527公民币凡是股 108,309,527 柳海彬 73,206,951公民币凡是股 73,206,951 刘晓俊 19,760,000公民币凡是股 19,760,000 寰宇社保基金一零二组合 11,372,507公民币凡是股 11,372,507 喻晓春 10,400,326公民币凡是股 10,400,326 寰宇社保基金逐一八组合 9,365,726公民币凡是股 9,365,726 上海民勤投资协同企业(有限合 7,085,066公民币凡是股 伙) 7,085,066 马晓华 6,590,759公民币凡是股 6,590,759 中邦农业银行股份有限公司-博 时裕隆轻巧摆设搀杂型证券投资 6,505,070公民币凡是股 6,505,070 基金 温浩 6,425,990公民币凡是股 6,425,990 前10名无穷售条款凡是股股东之刘晓东与刘晓俊为兄弟相干,柳海彬与马晓华为夫妇相干。公司未知其他股东之间是否存 间,以及前10名无穷售条款凡是正在干系相干,也未知是否属于《上市公司持股更改音信披露管束步骤》中规则的一律运动 股股东和前10名凡是股股东之间人。 干系相干或一律运动的阐明 前10名凡是股股东插足融资融券 交易股东环境阐明(如有)(参睹分歧用 注4) 公司前10名凡是股股东、前10名无穷售条款凡是股股东正在陈说期内是否实行商定购回贸易 □是√否 公司前10名凡是股股东、前10名无穷售条款凡是股股东正在陈说期内未实行商定购回贸易。 三、控股股东或实践驾御人变换环境 控股股东陈说期内变换 □合用√分歧用 公司陈说期控股股东未发作变换。 实践驾御人陈说期内变换 □合用√分歧用 公司陈说期实践驾御人未发作变换。 第七节 优先股干系环境 □合用√分歧用 陈说期公司不存正在优先股。 第八节 董事、监事、高级管束职员环境 一、董事、监事和高级管束职员持股更改 √合用□分歧用 本期增 期初被授予本期被授予 期末被授予的 姓名 职务 任职形态 期初持股数 持股份 本期减持股 期末持股数 的局限性股的局限性股 局限性股票数 (股) 数目 份数目(股) (股) 票数目(股)票数目(股) 量(股) (股) 刘晓东 董事长;总现任 司理 433,238,106 -121,262,856 311,975,250 董事;副总 张其忠 司理;财政现任 14,970,008 -5,545,498 9,424,510 总监 林丽莺 董事;副总现任 司理 5,760,008 -1,795,077 3,964,931 高原 董事 现任 9,312,000 -3,731,188 5,580,812 姚毅 独立董事 现任 0 0 王方华 独立董事 现任 0 0 谢荣 独立董事 现任 0 0 曹磊 监事会主 现任 席 5,680,008 -2,987,406 2,692,602 陈进博 监事 现任 0 0 蔡佩瑛 监事 现任 0 0 副总司理; 马良 董事会秘 现任 0 0 书 合计 -- -- 468,960,130 0 -135,322,025 333,638,105 0 0 0 注:1.董事刘晓东、张其忠、林丽莺、高原的股份更改均由2016年度功绩答允补充股份的回购惹起。 2.监事曹磊的股份更改中,个中1,987,406股是由2016年度功绩答允补充股份的回购惹起。 二、公司董事、监事、高级管束职员更改环境 □合用√分歧用 公司董事、监事和高级管束职员正在陈说期没有发作更改,全部可参睹2016年年报。 第九节 公司债干系环境 公司是否存正在公然垦行并正在证券贸易所上市,且正在半年度陈说接受报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节 财政陈说 一、审计陈说 半年度陈说是否经历审计 □是√否 公司半年度财政陈说未经审计。 二、财政报外 财政附注中报外的单元为:公民币元 1、团结资产欠债外 编制单元:上海百润投资控股集团股份有限公司 2017年06月30日 单元:元 项目 期末余额 期初余额 活动资产: 货泉资金 519,690,657.12 876,423,698.55 结算备付金 拆出资金 以公道价格计量且其更改计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收单据 559,640.00 1,257,900.00 应收账款 60,524,035.57 55,834,956.54 预付款子 18,208,733.59 21,226,713.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同盘算金 应收息金 74,229.51 97,716.67 应收股利 其他应收款 19,881,028.80 21,861,589.55 买入返售金融资产 存货 71,896,349.96 73,298,001.85 划分为持有待售的资产 一年内到期的非活动资产 其他活动资产 45,104,593.25 84,434,709.83 活动资产合计 735,939,267.80 1,134,435,286.54 非活动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 永久应收款 永久股权投资 投资性房地产 固定资产 649,664,999.51 672,784,710.49 正在筑工程 250,405,179.92 167,739,365.60 工程物资 固定资产清算 临盆性生物资产 油气资产 无形资产 154,149,025.64 156,047,816.15 开垦开支 商誉 长等候摊用度 2,748,858.52 2,476,590.78 递延所得税资产 215,866,733.13 202,531,181.12 其他非活动资产 95,911,583.25 117,325,594.72 非活动资产合计 1,368,746,379.97 1,318,905,258.86 资产一共 2,104,685,647.77 2,453,340,545.40 活动欠债: 短期乞贷 190,000,000.00 540,000,000.00 向核心银行乞贷 招揽存款及同行存放 拆入资金 以公道价格计量且其更改计入当 期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付单据 2,300,000.00 应付账款 137,404,907.82 139,888,158.21 预收款子 14,343,516.49 14,362,332.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,953,882.76 27,571,743.26 应交税费 28,293,794.52 94,915,819.06 应付息金 154,101.93 437,313.11 应付股利 其他应付款 24,197,422.33 21,419,426.51 应付分保账款 保障合同盘算金 代庖交易证券款 代庖承销证券款 划分为持有待售的欠债 一年内到期的非活动欠债 其他活动欠债 7,577,981.37 6,954,136.69 活动欠债合计 417,225,607.22 845,548,929.76 非活动欠债: 永久乞贷 应付债券 个中:优先股 永续债 永久应付款 永久应付职工薪酬 专项应付款 估计欠债 递延收益 9,692,875.00 8,199,202.52 递延所得税欠债 其他非活动欠债 非活动欠债合计 9,692,875.00 8,199,202.52 欠债合计 426,918,482.22 853,748,132.28 通盘者权柄: 股本 931,100,000.00 931,100,000.00 其他权柄器材 个中:优先股 永续债 血本公积 945,982,727.55 715,187,568.55 减:库存股 230,795,160.00 其他归纳收益 专项储藏 结余公积 108,793,527.86 108,793,527.86 平常危险盘算 未分拨利润 -77,313,929.86 -155,488,683.29 归属于母公司通盘者权柄合计 1,677,767,165.55 1,599,592,413.12 少数股东权柄 通盘者权柄合计 1,677,767,165.55 1,599,592,413.12 欠债和通盘者权柄一共 2,104,685,647.77 2,453,340,545.40 法定代外人:刘晓东 主管管帐办事承当人:张其忠 管帐机构承当人:郁卿 2、母公司资产欠债外 单元:元 项目 期末余额 期初余额 活动资产: 货泉资金 225,344,141.49 800,297,249.90 以公道价格计量且其更改计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收单据 559,640.00 1,257,900.00 应收账款 41,740,601.37 31,826,521.75 预付款子 757,810.40 380,892.13 应收息金 74,229.51 97,716.67 应收股利 其他应收款 1,134,531,232.63 543,465,419.01 存货 14,258,957.05 12,624,269.36 划分为持有待售的资产 一年内到期的非活动资产 其他活动资产 活动资产合计 1,417,266,612.45 1,389,949,968.82 非活动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 永久应收款 永久股权投资 893,572,591.87 893,572,591.87 投资性房地产 固定资产 151,244,389.91 156,728,859.50 正在筑工程 工程物资 固定资产清算 临盆性生物资产 油气资产 无形资产 4,701,928.57 4,784,567.82 开垦开支 商誉 长等候摊用度 递延所得税资产 491,301.44 531,701.84 其他非活动资产 5,040,462.33 4,705,783.79 非活动资产合计 1,055,050,674.12 1,060,323,504.82 资产一共 2,472,317,286.57 2,450,273,473.64 活动欠债: 短期乞贷 以公道价格计量且其更改计入当 期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付单据 应付账款 5,833,029.59 4,526,184.87 预收款子 426,639.06 140,036.40 应付职工薪酬 应交税费 4,262,352.62 3,363,392.70 应付息金 应付股利 其他应付款 619,365.22 1,712,604.61 划分为持有待售的欠债 一年内到期的非活动欠债 其他活动欠债 活动欠债合计 11,141,386.49 9,742,218.58 非活动欠债: 永久乞贷 应付债券 个中:优先股 永续债 永久应付款 永久应付职工薪酬 专项应付款 估计欠债 递延收益 2,320,039.75 2,753,464.03 递延所得税欠债 其他非活动欠债 非活动欠债合计 2,320,039.75 2,753,464.03 欠债合计 13,461,426.24 12,495,682.61 通盘者权柄: 股本 931,100,000.00 931,100,000.00 其他权柄器材 个中:优先股 永续债 血本公积 1,450,520,028.77 1,219,724,869.77 减:库存股 230,795,160.00 其他归纳收益 专项储藏 结余公积 108,793,527.86 108,793,527.86 未分拨利润 199,237,463.70 178,159,393.40 通盘者权柄合计 2,458,855,860.33 2,437,777,791.03 欠债和通盘者权柄一共 2,472,317,286.57 2,450,273,473.64 3、团结利润外 单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、交易总收入 519,375,967.87 419,635,040.41 个中:交易收入 519,375,967.87 419,635,040.41 息金收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、交易总本钱 464,506,199.86 640,490,581.26 个中:交易本钱 151,317,284.96 107,877,221.58 息金开支 手续费及佣金开支 退保金 赔付开支净额 提取保障合同盘算金净额 保单盈利开支 分保用度 税金及附加 23,874,700.64 20,072,969.28 出售用度 224,024,150.55 430,312,973.61 管束用度 61,328,699.36 74,890,973.50 财政用度 3,828,191.05 7,907,898.13 资产减值吃亏 133,173.30 -571,454.84 加:公道价格更改收益(吃亏以 “-”号填列) 投资收益(吃亏以“-”号填 列) 个中:春联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益(吃亏以“-”号填列) 其他收益 13,270,877.64 三、交易利润(耗损以“-”号填列) 68,140,645.65 -220,855,540.85 加:交易外收入 24,834,709.79 29,671,184.65 个中:非活动资产处分利得 299,427.26 减:交易外开支 100,000.00 188,802.07 个中:非活动资产处分吃亏 58,799.54 四、利润总额(耗损总额以“-”号填列) 92,875,355.44 -191,373,158.27 减:所得税用度 14,700,602.01 -46,510,656.14 五、净利润(净耗损以“-”号填列) 78,174,753.43 -144,862,502.13 归属于母公司通盘者的净利润 78,174,753.43 -144,862,502.13 少数股东损益 六、其他归纳收益的税后净额 归属母公司通盘者的其他归纳收益 的税后净额 (一)从此不行重分类进损益的其 他归纳收益 1.从新计量设定受益安插净 欠债或净资产的更改 2.权柄法下正在被投资单元不 能重分类进损益的其他归纳收益中享 有的份额 (二)从此将重分类进损益的其他 归纳收益 1.权柄法下正在被投资单元以 后将重分类进损益的其他归纳收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公道价 值更改损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有用 一面 5.外币财政报外折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他归纳收益的 税后净额 七、归纳收益总额 78,174,753.43 -144,862,502.13 归属于母公司通盘者的归纳收益 总额 78,174,753.43 -144,862,502.13 归属于少数股东的归纳收益总额 八、每股收益: (一)基础每股收益 0.08 -0.16 (二)稀释每股收益 0.08 -0.16 本期发作统一驾御下企业团结的,被团结刚直在团结前达成的净利润为:0.00元,上期被团结方达成的净利润为:0.00元。 法定代外人:刘晓东 主管管帐办事承当人:张其忠 管帐机构承当人:郁卿 4、母公司利润外 单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、交易收入 78,638,850.38 71,879,947.80 减:交易本钱 26,263,999.93 19,105,233.68 税金及附加 974,164.86 558,375.91 出售用度 7,751,921.10 7,444,554.68 管束用度 23,602,911.04 30,743,844.39 财政用度 -1,391,822.78 -2,295,745.99 资产减值吃亏 164,088.26 -377,521.01 加:公道价格更改收益(吃亏以 “-”号填列) 投资收益(吃亏以“-”号填 列) 个中:春联营企业和合营企 业的投资收益 其他收益 3,331,604.28 二、交易利润(耗损以“-”号填列) 24,605,192.25 16,701,206.14 加:交易外收入 309,600.35 367,193.92 个中:非活动资产处分利得 299,427.26 减:交易外开支 182,959.44 个中:非活动资产处分吃亏 52,959.44 三、利润总额(耗损总额以“-”号填 列) 24,914,792.60 16,885,440.62 减:所得税用度 3,836,722.30 3,291,204.64 四、净利润(净耗损以“-”号填列) 21,078,070.30 13,594,235.98 五、其他归纳收益的税后净额 (一)从此不行重分类进损益的 其他归纳收益 1.从新计量设定受益安插 净欠债或净资产的更改 2.权柄法下正在被投资单元 不行重分类进损益的其他归纳收益中 享有的份额 (二)从此将重分类进损益的其 他归纳收益 1.权柄法下正在被投资单元 从此将重分类进损益的其他归纳收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公道 价格更改损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效一面 5.外币财政报外折算差额 6.其他 六、归纳收益总额 21,078,070.30 13,594,235.98 七、每股收益: (一)基础每股收益 (二)稀释每股收益 5、团结现金流量外 单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、筹备勾当发作的现金流量: 出售商品、供给劳务收到的现金 633,949,935.16 441,657,039.65 客户存款和同行存放款子净增长 额 向核心银行乞贷净增长额 向其他金融机构拆入资金净增长 额 收到原保障合同保费赢得的现金 收到再保障交易现金净额 保户储金及投资款净增长额 处分以公道价格计量且其更改计 入当期损益的金融资产净增长额 收取息金、手续费及佣金的现金 拆入资金净增长额 回购交易资金净增长额 收到的税费返还 收到其他与筹备勾当相闭的现金 85,661,474.82 43,976,099.24 筹备勾当现金流入小计 719,611,409.98 485,633,138.89 置备商品、经受劳务付出的现金 286,066,843.36 390,190,517.46 客户贷款及垫款净增长额 存放核心银行和同行款子净增长 额 付出原保障合同赔付款子的现金 付出息金、手续费及佣金的现金 付出保单盈利的现金 付出给职工以及为职工付出的现 金 120,809,076.98 175,218,655.05 付出的各项税费 158,697,265.28 96,363,870.87 付出其他与筹备勾当相闭的现金 70,832,808.02 79,058,105.89 筹备勾当现金流出小计 636,405,993.64 740,831,149.27 筹备勾当发作的现金流量净额 83,205,416.34 -255,198,010.38 二、投资勾当发作的现金流量: 收回投资收到的现金 赢得投资收益收到的现金 处分固定资产、无形资产和其他 永久资产收回的现金净额 190,839.01 176,504.85 处分子公司及其他交易单元收到 的现金净额 收到其他与投资勾当相闭的现金 投资勾当现金流入小计 190,839.01 176,504.85 购筑固定资产、无形资产和其他 永久资产付出的现金 86,458,256.50 178,732,150.66 投资付出的现金 质押贷款净增长额 赢得子公司及其他交易单元付出 的现金净额 付出其他与投资勾当相闭的现金 投资勾当现金流出小计 86,458,256.50 178,732,150.66 投资勾当发作的现金流量净额 -86,267,417.49 -178,555,645.81 三、筹资勾当发作的现金流量: 招揽投资收到的现金 个中:子公司招揽少数股东投资 收到的现金 赢得乞贷收到的现金 140,000,000.00 481,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资勾当相闭的现金 筹资勾当现金流入小计 140,000,000.00 481,000,000.00 了偿债务付出的现金 490,000,000.00 100,000,000.00 分拨股利、利润或偿付息金付出 的现金 6,260,034.72 10,438,736.12 个中:子公司付出给少数股东的 股利、利润 付出其他与筹资勾当相闭的现金 筹资勾当现金流出小计 496,260,034.72 110,438,736.12 筹资勾当发作的现金流量净额 -356,260,034.72 370,561,263.88 四、汇率更改对现金及现金等价物的 影响 288,994.44 84,019.79 五、现金及现金等价物净增长额 -359,033,041.43 -63,108,372.52 加:期初现金及现金等价物余额 875,463,698.55 580,892,848.85 六、期末现金及现金等价物余额 516,430,657.12 517,784,476.33 6、母公司现金流量外 单元:元 项目 本期发作额 上期发作额 一、筹备勾当发作的现金流量: 出售商品、供给劳务收到的现金 82,881,738.40 103,293,743.87 收到的税费返还 收到其他与筹备勾当相闭的现金 4,066,254.87 9,051,212.89 筹备勾当现金流入小计 86,947,993.27 112,344,956.76 置备商品、经受劳务付出的现金 29,364,951.18 15,945,290.22 付出给职工以及为职工付出的现 金 19,577,990.34 25,237,047.15 付出的各项税费 11,294,397.41 16,741,188.37 付出其他与筹备勾当相闭的现金 601,025,034.79 13,875,918.67 筹备勾当现金流出小计 661,262,373.72 71,799,444.41 筹备勾当发作的现金流量净额 -574,314,380.45 40,545,512.35 二、投资勾当发作的现金流量: 收回投资收到的现金 赢得投资收益收到的现金 处分固定资产、无形资产和其他 永久资产收回的现金净额 190,839.01 176,504.85 处分子公司及其他交易单元收到 的现金净额 收到其他与投资勾当相闭的现金 投资勾当现金流入小计 190,839.01 176,504.85 购筑固定资产、无形资产和其他 永久资产付出的现金 1,105,819.08 2,160,108.26 投资付出的现金 赢得子公司及其他交易单元付出 的现金净额 付出其他与投资勾当相闭的现金 155,000,000.00 投资勾当现金流出小计 1,105,819.08 157,160,108.26 投资勾当发作的现金流量净额 -914,980.07 -156,983,603.41 三、筹资勾当发作的现金流量: 招揽投资收到的现金 赢得乞贷收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资勾当相闭的现金 筹资勾当现金流入小计 了偿债务付出的现金 分拨股利、利润或偿付息金付出 的现金 付出其他与筹资勾当相闭的现金 筹资勾当现金流出小计 筹资勾当发作的现金流量净额 四、汇率更改对现金及现金等价物的 影响 276,252.11 84,019.79 五、现金及现金等价物净增长额 -574,953,108.41 -116,354,071.27 加:期初现金及现金等价物余额 800,297,249.90 392,047,848.31 六、期末现金及现金等价物余额 225,344,141.49 275,693,777.04 7、团结通盘者权柄更改外 本期金额 单元:元 本期 归属于母公司通盘者权柄 项目 其他权柄器材 少数股 通盘者 血本公 减:库 其他综 专项储 结余公 平常风 未分拨 东权柄 权柄合 股本 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险盘算 利润 计 股债 其他 931,10 -155,48 1,599,5 一、上年期末余额 715,187 108,793 0,000. 8,683.2 92,413. ,568.55 ,527.86 00 9 12 加:管帐策略 变换 前期差 错调动 统一控 制下企业团结 其他 931,10 -155,48 1,599,5 二、本年期初余额 0,000. 715,187 108,793 8,683.2 92,413. ,568.55 ,527.86 00 9 12 三、本期增减更改 金额(裁减以“-” 230,795230,795 78,174, 78,174, 号填列) ,159.00 ,160.00 753.43 752.43 (一)归纳收益总 78,174, 78,174, 额 753.43 753.43 (二)通盘者进入 230,795230,795 和裁减血本 -1.00 ,159.00 ,160.00 1.股东进入的普 通股 2.其他权柄器材 持有者进入血本 3.股份付出计入 通盘者权柄的金 额 4.其他 230,795230,795 -1.00 ,159.00 ,160.00 (三)利润分拨 1.提取结余公积 2.提取平常危险 盘算 3.对通盘者(或 股东)的分拨 4.其他 (四)通盘者权柄 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.结余公积转增 血本(或股本) 3.结余公积补充 耗损 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期行使 (六)其他 931,10 1,677,7 四、本期期末余额 0,000. 945,982230,795 108,793 -77,313, 67,165. ,727.55 ,160.00 ,527.86 929.86 00 55 上年金额 单元:元 上期 归属于母公司通盘者权柄 项目 其他权柄器材 少数股 通盘者 血本公 减:库 其他综 专项储 结余公 平常风 未分拨 东权柄 权柄合 股本 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险盘算 利润 计 股债 其他 896,00 一、上年期末余额 104,738 -4,411,2 996,326 0,000. ,039.01 76.42 ,762.59 00 加:管帐策略 变换 前期差 错调动 统一控 制下企业团结 其他 二、本年期初余额896,00 0,000. 104,738 -4,411,2 996,326 00 ,039.01 76.42 ,762.59 三、本期增减更改 -144,86 -144,86 金额(裁减以“-” 2,502.1 2,502.1 号填列) 3 3 (一)归纳收益总 -144,86 -144,86 额 2,502.1 2,502.1 3 3 (二)通盘者进入 和裁减血本 1.股东进入的普 通股 2.其他权柄器材 持有者进入血本 3.股份付出计入 通盘者权柄的金 额 4.其他 (三)利润分拨 1.提取结余公积 2.提取平常危险 盘算 3.对通盘者(或 股东)的分拨 4.其他 (四)通盘者权柄 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.结余公积转增 血本(或股本) 3.结余公积补充 耗损 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期行使 (六)其他 四、本期期末余额896,00 104,738 -149,27 851,464 0,000. ,039.01 3,778.5 ,260.46 00 5 8、母公司通盘者权柄更改外 本期金额 单元:元 本期 项目 其他权柄器材 减:库存其他归纳 未分拨通盘者权 股本 血本公积股 收益 专项储藏结余公积 利润 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额931,100, 1,219,724 108,793,5178,1592,437,777 000.00 ,869.77 27.86 ,393.40 ,791.03 加:管帐策略 变换 前期差 错调动 其他 二、本年期初余额931,100, 1,219,724 108,793,5178,1592,437,777 000.00 ,869.77 27.86 ,393.40 ,791.03 三、本期增减更改 金额(裁减以“-” 230,795,1230,795,1 21,078,21,078,06 号填列) 59.00 60.00 070.30 9.30 (一)归纳收益总 21,078,21,078,07 额 070.30 0.30 (二)通盘者进入 230,795,1230,795,1 和裁减血本 -1.00 59.00 60.00 1.股东进入的普 通股 2.其他权柄器材 持有者进入血本 3.股份付出计入 通盘者权柄的金 额 4.其他 230,795,1230,795,1 -1.00 59.00 60.00 (三)利润分拨 1.提取结余公积 2.对通盘者(或 股东)的分拨 3.其他 (四)通盘者权柄 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.结余公积转增 血本(或股本) 3.结余公积补充 耗损 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期行使 (六)其他 四、本期期末余额931,100, 1,450,520230,795,1 108,793,5199,2372,458,855 000.00 ,028.77 60.00 27.86 ,463.70 ,860.33 上年金额 单元:元 上期 项目 其他权柄器材 减:库存其他归纳 未分拨通盘者权 股本 血本公积股 收益 专项储藏结余公积 利润 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额896,000, 504,537,3 104,738,0141,6591,646,935 000.00 01.22 39.01 ,993.76 ,333.99 加:管帐策略 变换 前期差 错调动 其他 二、本年期初余额896,000, 504,537,3 104,738,0141,6591,646,935 000.00 01.22 39.01 ,993.76 ,333.99 三、本期增减更改 金额(裁减以“-” 13,594,13,594,23 号填列) 235.98 5.98 (一)归纳收益总 13,594,13,594,23 额 235.98 5.98 (二)通盘者进入 和裁减血本 1.股东进入的普 通股 2.其他权柄器材 持有者进入血本 3.股份付出计入 通盘者权柄的金 额 4.其他 (三)利润分拨 1.提取结余公积 2.对通盘者(或 股东)的分拨 3.其他 (四)通盘者权柄 内部结转 1.血本公积转增 血本(或股本) 2.结余公积转增 血本(或股本) 3.结余公积补充 耗损 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提取 2.本期行使 (六)其他 四、本期期末余额896,000, 504,537,3 104,738,0155,2541,660,529 000.00 01.22 39.01 ,229.74 ,569.97 三、公司基础环境 上海百润投资控股集团股份有限公司(以下简称“本公司”)于1997年6月19日设立。按照本公司各股东于2008年10月31日做出股东会决议,以2008年9月30日为基准日,将上海百润香精香料有限公司团体设立为股份有限公司,仍然立信管帐师事情通盘限公司信会师报字(2008)第23937号验资 陈说验证。公司团结社会信用代码:86K,企业法人交易执照的证照编号:60050。2011年3月25日正在深圳证券贸易所上市,所属行业为香精香料行业。 截止2017年6月30日,本公司累计发行股本总数93,110万股,注册血本为93,110万元,注册地:上海市康桥工业区康桥东途558号,总部地点:上海市康桥工业区康桥东途558号。本公司紧要筹备勾当为:香精香料的制作加工。香精香料化工原料及产物批发零售;筹备本企业自产产物的出口 交易和本企业所需的刻板开发、零配件、原辅质料的进口交易(但邦度限度公司筹备或禁止进出口的商品及手艺除外),本企业包含本企业控股的成员企业,企业管束,投资与资产管束。本公司的实践驾御人工刘晓东私人。 截止2017年6月30日,本公司团结财政报外限度内子公司如下: 子公司名称 上海百润香精香料繁荣有限公司 上海百润香料有限公司 上海巴克斯酒业有限公司 上海巴克斯酒业营销有限公司 上海锐澳酒业有限公司 上海锐澳酒业营销有限公司 上海锐澳商务商量有限公司 巴克斯酒业(天津)有限公司 锐澳酒业(天津)有限公司 巴克斯酒业(成都)有限公司 巴克斯酒业(佛山)有限公司 巴克斯酒业营销(佛山)有限公司 上海帕泊斯饮品有限公司 本期团结财政报外限度及其转折环境详睹本附注“八、团结限度的变换”和“九、正在其他主体中的权柄” 四、财政报外的编制根蒂 1、编制根蒂 公司以接连筹备为根蒂,按照实践发作的贸易和事项,依照财务部宣布的《企业管帐准绳——基础准绳》和各项具领会计准绳、企业管帐准绳使用指南、企业管帐准绳评释及其他干系规则(以下合称“企业管帐准绳”),以及中邦证券监视管束委员会《公然垦行证券的公司音信披露编报礼貌 第15号——财政陈说的平常规则》的披露规则编制财政报外。 2、接连筹备 公司自陈说期末起12个月内的接连筹备技能不存正在任何题目。 五、首要管帐策略及管帐估量 具领会计策略和管帐估量提示: 具领会计策略和管帐估量提示如下: 1、服从企业管帐准绳的声明 公司所编制的财政报外适宜企业管帐准绳的条件,可靠、完好地响应了陈说期公司的财政情况、筹备成绩、现金流量等相闭音信。 2、管帐时间 自公历1月1日至12月31日止为一个管帐年度。 3、交易周期 本公司交易周期为12个月。 4、记账本位币 采用公民币为记账本位币。 5、统一驾御下和非统一驾御下企业团结的管帐解决手法 统一驾御下企业团结:本公司正在企业团结中赢得的资产和欠债,依照团结日正在被团结方资产、欠债(包含最终驾御方收购被团结方而酿成的商誉)正在最终驾御方团结财政报外中的账面价格计量。 正在团结中赢得的净资产账面价格与付出的团结对价账面价格(或发行股份面值总额)的差额,调剂血本公积中的股本溢价,血本公积中的股本溢价亏欠冲减的,调剂留存收益。 非统一驾御下企业团结:本公司正在置备日对行为企业团结对价付出的资产、发作或负担的欠债依照公道价格计量,公道价格与其账面价格的差额,计入当期损益。本公司对团结本钱大于团结中赢得的被置备方可辨认净资产公道价格份额的差额,确以为商誉;团结本钱小于团结中赢得的被置备方可辨认净资产公道价格份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业团结发作的审计、执法任事、评估商量等中介用度以及其他直接干系用度,于发作时计入当期损益;为企业团结而发行权柄性证券的贸易用度,冲减权柄。 6、团结财政报外的编制手法 1、 团结限度 本公司团结财政报外的团结限度以驾御为根蒂确定,通盘子公司(包含本公司所驾御的被投资方可支解的一面)均纳入团结财政报外。 2、 团结次第 本公司以自己和各子公司的财政报外为根蒂,按照其他相闭原料,编制团结财政报外。本公司编制团结财政报外,将一切企业集团视为一个管帐主体,根据干系企业管帐准绳具体认、计量和列报条件,依照团结的管帐策略,响应本企业集团团体财政情况、筹备成绩和现金流量。 通盘纳入团结财政报外团结限度的子公司所采用的管帐策略、管帐时间与本公司一律,如子公司采用的管帐策略、管帐时间与本公司纷歧律的,正在编制团结财政报外时,按本公司的管帐策略、管帐时间实行须要的调剂。对付非统一驾御下企业团结赢得的子公司,以置备日可辨认净资产公道价格为根蒂对其财政报外实行调剂。对付统一驾御下企业团结赢得的子公司,以其资产、欠债(包含最终驾御方收购该子公司而酿成的商誉)正在最终驾御方财政报外中的账面价格为根蒂对其财政报外实行调剂。 子公司通盘者权柄、当期净损益和当期归纳收益中属于少数股东的份额区分正在团结资产欠债外中通盘者权柄项目下、团结利润外中净利润项目下和归纳收益总额项目下稀少列示。子公司少数股东分管确当期耗损横跨了少数股东正在该子公司期初通盘者权柄中所享有份额而酿成的余额,冲裁减数股东权柄。 (1)增长子公司或交易 正在陈说期内,若因统一驾御下企业团结增长子公司或交易的,则调剂团结资产欠债外的期初数;将子公司或交易团结当期期初至陈说期末的收入、用度、利润纳入团结利润外;将子公司或交易团结当期期初至陈说期末的现金流量纳入团结现金流量外,同时比照较报外的干系项目实行调剂,视同团结后的陈说主体自最终驾御方早先驾御时点起平素存正在。 因追加投资等源由也许对统一驾御下的被投资方施行驾御的,视同插足团结的各刚直在最终驾御方早先驾御时即以目前的形态存正在实行调剂。正在赢得被团结方驾御权之前持有的股权投资,正在赢得原股权之日与团结方和被团结方同处于统一驾御之日孰晚日起至团结日之间已确认相闭损益、其他归纳收益以及其他净资产更改,区分冲减对比报外时间的期初留存收益或当期损益。 正在陈说期内,若因非统一驾御下企业团结增长子公司或交易的,则不调剂团结资产欠债外期初数;将该子公司或交易自置备日至陈说期末的收入、用度、利润纳入团结利润外;该子公司或交易自置备日至陈说期末的现金流量纳入团结现金流量外。 因追加投资等源由也许对非统一驾御下的被投资方施行驾御的,对付置备日之前持有的被置备方的股权,本公司依照该股权正在置备日的公道价格实行从新计量,公道价格与其账面价格的差额计入当期投资收益。置备日之前持有的被置备方的股权涉及权柄法核算下的其他归纳收益以及除净损益、其他归纳收益和利润分拨除外的其他通盘者权柄更改的,与其干系的其他归纳收益、其他通盘者权柄更改转为置备日所属当期投资收益,因为被投资方从新计量设定受益安插净欠债或净资产更改而发作的其他归纳收益除外。 (2)处分子公司或交易 ①平常解决手法 正在陈说期内,本公司处分子公司或交易,则该子公司或交易期初至处分日的收入、用度、利润纳入团结利润外;该子公司或交易期初至处分日的现金流量纳入团结现金流量外。 因处分一面股权投资或其他源由失掉了对被投资方驾御权时,对付处分后的残存股权投资,本公司依照其正在失掉驾御权日的公道价格实行从新计量。处分股权赢得的对价与残存股权公道价格之和,减去按原持股比例策动应享有原有子公司自置备日或团结日早先接连策动的净资产的份额与商誉之和的差额,计入失掉驾御权当期的投资收益。与原有子公司股权投资干系的其他归纳收益或除净损益、其他归纳收益及利润分拨除外的其他通盘者权柄更改,正在失掉驾御权时转为当期投资收益,因为被投资方从新计量设定受益安插净欠债或净资产更改而发作的其他归纳收益除外。 ②分步处分子公司 通过众次贸易分步处分对子公司股权投资直至失掉驾御权的,处分对子公司股权投资的各项 贸易的条件、条款以及经济影响适宜以下一种或众种环境,一样解释应将众次贸易事项行为一揽子贸易实行管帐解决: ⅰ.这些贸易是同时或者正在研讨了相互影响的环境下订立的; ⅱ.这些贸易团体才智杀青一项完好的贸易结果; ⅲ.一项贸易的发作取决于其他起码一项贸易的发作; ⅳ.一项贸易稀少看是不经济的,可是和其他贸易一并研讨时是经济的。 处分对子公司股权投资直至失掉驾御权的各项贸易属于一揽子贸易的,本公司将各项贸易行为一项处分子公司并失掉驾御权的贸易实行管帐解决;可是,正在失掉驾御权之前每一次处分价款与处分投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,正在团结财政报外中确以为其他归纳收益,正在失掉驾御权时一并转入失掉驾御权当期的损益。 处分对子公司股权投资直至失掉驾御权的各项贸易不属于一揽子贸易的,正在失掉驾御权之前,按不失掉驾御权的环境下一面处分对子公司的股权投资的干系策略实行管帐解决;正在失掉驾御权时,按处分子公司平常解决手法实行管帐解决。 (3)置备子公司少数股权 本公司因置备少数股权新赢得的永久股权投资与依照新增持股比例策动应享有子公司自置备日(或团结日)早先接连策动的净资产份额之间的差额,调剂团结资产欠债外中的血本公积中的股本溢价,血本公积中的股本溢价亏欠冲减的,调剂留存收益。 (4)不失掉驾御权的环境下一面处分对子公司的股权投资 正在不失掉驾御权的环境下因一面处分对子公司的永久股权投资而赢得的处分价款与处分永久股权投资相对应享有子公司自置备日或团结日早先接连策动的净资产份额之间的差额,调剂团结资产欠债外中的血本公积中的股本溢价,血本公积中的股本溢价亏欠冲减的,调剂留存收益。 7、现金及现金等价物具体定程序 正在编制现金流量外时,将本公管库存现金以及能够随时用于付出的存款确以为现金。将同时具备刻期短(从置备日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知现金、价格更改危险很小四个条款的投资,确定为现金等价物。 8、外币交易和外币报外折算 1、 外币交易 外币交易采用贸易发寿辰的即期汇率行为折算汇率将外币金额折合成公民币记账。 资产欠债外日外币货泉性项目余额按资产欠债外日即期汇率折算,由此发作的汇兑差额,除属于与购筑适宜血本化条款的资产干系的外币特意乞贷发作的汇兑差额依照乞贷用度血本化的规则解决外,均计入当期损益。 2、 外币财政报外的折算 资产欠债外中的资产和欠债项目,采用资产欠债外日的即期汇率折算;通盘者权柄项目除“未分拨利润”项目外,其他项目采用发作时的即期汇率折算。利润外中的收入和用度项目,采用贸易发寿辰的即期汇率折算。 处分境外筹备时,将与该境外筹备干系的外币财政报外折算差额,自通盘者权柄项目转入处 置当期损益。 9、金融器材 金融器材包含金融资产、金融欠债和权柄器材。 1. 金融器材的分类 金融资产和金融欠债于初始确认时分类为:以公道价格计量且其更改计入当期损益的金融资产或金融欠债,包含贸易性金融资产或金融欠债和直接指定为以公道价格计量且其更改计入当期损益的金融资产或金融欠债;持有至到期投资;应收款子;可供出售金融资产;其他金融欠债等。 1. 金融器材具体认根据和计量手法 (1)以公道价格计量且其更改计入当期损益的金融资产(金融欠债) 赢得时以公道价格(扣除已揭晓但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券息金)行为初始确认金额,干系的贸易用度计入当期损益。 持有时间将赢得的息金或现金股利确以为投资收益,期末将公道价格更改计入当期损益。 处分时,其公道价格与初始入账金额之间的差额确以为投资收益,同时调剂公道价格更改损益。 (2)持有至到期投资 赢得时按公道价格(扣除已到付息期但尚未领取的债券息金)和干系贸易用度之和行为初始确认金额。 持有时间依照摊余本钱和实践利率(如实践利率与票面利率差异较小的,按票面利率)策动确认息金收入,计入投资收益。实践利率正在赢得时确定,正在该预期存续时间或合用的更短时间内连结褂讪。 处分时,将所赢得价款与该投资账面价格之间的差额计入投资收益。 (3)应收款子 公司对外出售商品或供给劳务酿成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包含正在活泼市集上有报价的债务器材的债权,包含应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或合同价款行为初始确认金额;具有融资性子的,按其现值实行初始确认。 收回或处分时,将赢得的价款与该应收款子账面价格之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 赢得时按公道价格(扣除已揭晓但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券息金)和干系贸易用度之和行为初始确认金额。 持有时间将赢得的息金或现金股利确以为投资收益。期末以公道价格计量且将公道价格更改计入其他归纳收益。可是,正在活泼市集中没有报价且其公道价格不行牢靠计量的权柄器材投资,以及与该权柄器材挂钩并须通过交付该权柄器材结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 处分时,将赢得的价款与该金融资产账面价格之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他归纳收益的公道价格更改累计额对应处分一面的金额转出,计入当期损益。 (5)其他金融欠债 按其公道价格和干系贸易用度之和行为初始确认金额。采用摊余本钱实行后续计量。 1. 金融资产搬动具体认根据和计量手法 公司发作金融资产搬动时,如已将金融资产通盘权上简直通盘的危险和酬劳搬动给转入方, 则终止确认该金融资产;如保存了金融资产通盘权上简直通盘的危险和酬劳的,则不终止确认该金融资产。 正在推断金融资产搬动是否知足上述金融资产终止确认条款时,采用本质重于形状的规则。公司将金融资产搬动分别为金融资产团体搬动和一面搬动。金融资产团体搬动知足终止确认条款的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所搬动金融资产的账面价格; (2)因搬动而收到的对价,与原直接计入通盘者权柄的公道价格更改累计额(涉及搬动的金融资产为可供出售金融资产的景象)之和。 金融资产一面搬动知足终止确认条款的,将所搬动金融资产团体的账面价格,正在终止确认一面和未终止确认一面之间,依照各自的相对公道价格实行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认一面的账面价格; (2)终止确认一面的对价,与原直接计入通盘者权柄的公道价格更改累计额中对应终止确认一面的金额(涉及搬动的金融资产为可供出售金融资产的景象)之和。 金融资产搬动不知足终止确认条款的,接续确认该金融资产,所收到的对价确以为一项金融欠债。 1. 金融欠债终止确认条款 金融欠债的现时任务全数或一面仍然废除的,则终止确认该金融欠债或其一一面;本公司若与债权人签订合同,以负担新金融欠债形式替代现存金融欠债,且新金融欠债与现存金融欠债的合同条件本质上区别的,则终止确认现存金融欠债,并同时确认新金融欠债。 对现存金融欠债全数或一面合同条件作出本质性编削的,则终止确认现存金融欠债或其一一面,同时将编削条件后的金融欠债确以为一项新金融欠债。 金融欠债全数或一面终止确认时,终止确认的金融欠债账面价格与付出对价(包含转出的非现金资产或负担的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购一面金融欠债的,正在回购日依照接续确认一面与终止确认一面的相对公道价格,将该金融欠债团体的账面价格实行分拨。分拨给终止确认一面的账面价格与付出的对价(包含转出的非现金资产或负担的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。 1. 金融资产和金融欠债的公道价格具体定手法 存正在活泼市集的金融器材,以活泼市集中的报价确定其公道价格。不存正在活泼市集的金融器材,采用估值手艺确定其公道价格。正在估值时,本公司采用正在而今环境下合用而且有足够可欺骗数据和其他音信援救的估值手艺,拣选与市集插足者正在干系资产或欠债的贸易中所研讨的资产或欠债特色相一律的输入值,并优先行使干系可窥探输入值。只要正在干系可窥探输入值无法赢得或赢得不凿凿可行的环境下,才行使不行窥探输入值。 1. 金融资产(不含应收款子)减值的测试手法及管帐解决手法 除以公道价格计量且其更改计入当期损益的金融资产外,本公司于资产欠债外日对金融资产的账面价格实行检验,借使有客观证据解释某项金融资产发作减值的,计提减值盘算。 (1)可供出售金融资产的减值盘算: 期末借使可供出售金融资产的公道价格发作主要低落,或正在归纳研讨各样干系成分后,预期这种低落趋向属于非目前性的,就认定其已发作减值,将原直接计入通盘者权柄的公道价格低落酿成的累计吃亏一并转出,确认减值吃亏。 对付已确认减值吃亏的可供出售债务器材,正在随后的管帐时间公道价格已上升且客观上与确 认原减值吃亏确认后发作的事项相闭的,原确认的减值吃亏予以转回,计入当期损益。 可供出售权柄器材投资发作的减值吃亏,欠亨过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值盘算: 持有至到期投资减值吃亏的计量比照应收款子减值吃亏计量手法解决。 10、应收款子 (1)单项金额巨大并稀少计提坏账盘算的应收款子 单项金额巨大的推断根据或金额程序 应收款子余额前五名。 稀少实行减值测试,如有客观证据解释其已发作减值,按预 单项金额巨大并单项计提坏账盘算的计提手法 计改日现金流量现值低于其账面价格的差额计提坏账盘算, 计入当期损益。稀少测试未发作减值的应收款子,将其归入 相应组合计提坏账盘算。 (2)按信用危险特色组合计提坏账盘算的应收款子 组合名称 坏账盘算计提手法 账龄组合 账龄阐发法 组合中,采用账龄阐发法计提坏账盘算的: √合用□分歧用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 2.00% 2.00% 1-2年 10.00% 10.00% 2-3年 30.00% 30.00% 3年以上 50.00% 50.00% 3-4年 50.00% 50.00% 4-5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账盘算的: □合用√分歧用 组合中,采用其他手法计提坏账盘算的: □合用√分歧用 11、存货 公司是否须要听命迥殊行业的披露条件 否 1. 存货的分类 存货分类为:原质料、包装物、产制品、低值易耗品等。 1. 发出存货的计价手法 存货发出时按加权均匀法计价。 1. 区别种别存货可变现净值具体定根据 产制品、库存商品和用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,正在寻常临盆筹备流程中,以该存货的估量售价减去估量的出售用度和干系税费后的金额,确定其可变现净值;须要经历加工的质料存货,正在寻常临盆筹备流程中,以所临盆的产制品的估量售价减去至完成时估量将要发作的本钱、估量的出售用度和干系税费后的金额,确定其可变现净值;为实行出售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价钱为根蒂策动,若持有存货的数目众于出售合同订购数目的,高出一面的存货的可变现净值以平常出售价钱为根蒂策动。 期末依照单个存货项目计提存货降价盘算;但对付数目繁众、单价较低的存货,依照存货种别计提存货降价盘算;与正在统一区域临盆和出售的产物系列干系、具有相似或相似最终用处或方针,且难以与其他项目分隔计量的存货,则团结计提存货降价盘算。 除有真切证据解释资产欠债外日市集价钱相当外,存货项方针可变现净值以资产欠债外日市集价钱为根蒂确定。 本期期末存货项方针可变现净值以资产欠债外日市集价钱为根蒂确定。 1. 存货的盘存轨制 采用永续盘存制。 1. 低值易耗品和包装物的摊销手法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 12、永久股权投资 1. 配合驾御、巨大影响的推断程序 配合驾御,是指按摄影闭商定对某项支配所共有的驾御,而且该支配的干系勾当务必经历分享驾御权的插足方一律订定后才智决定。本公司与其他合营方一同对被投资单元施行配合驾御且对被投资单元净资产享有权力的,被投资单元为本公司的合营企业。 巨大影响,是指对一个企业的财政和筹备决定有插足决定的权利,但并不也许驾御或者与其他方一齐配合驾御这些策略的拟订。本也许对被投资单元施加巨大影响的,被投资单元为本公司联营企业。 1. 初始投资本钱具体定 (1)企业团结酿成的永久股权投资 统一驾御下的企业团结:公司以付出现金、让渡非现金资产或负担债务形式以及以发行权柄性证券行为团结对价的,正在团结日依照赢得被团结方通盘者权柄正在最终驾御方团结财政报外中的账面价格的份额行为永久股权投资的初始投资本钱。因追加投资等源由也许对统一驾御下的被投资单元施行驾御的,正在团结日按照团结后应享有被团结方净资产正在最终驾御方团结财政报外中的账面价格的份额,确定永久股权投资的初始投资本钱。团结日永久股权投资的 初始投资本钱,与到达团结前的永久股权投资账面价格加上团结日进一步赢得股份新付出对价的账面价格之和的差额,调剂股本溢价,股本溢价亏欠冲减的,冲减留存收益。 非统一驾御下的企业团结:公司依照置备日确定的团结本钱行为永久股权投资的初始投资本钱。因追加投资等源由也许对非统一驾御下的被投资单元施行驾御的,依照原持有的股权投资账面价格加上新增投资本钱之和,行为改按本钱法核算的初始投资本钱。 (2)其他形式赢得的永久股权投资 以付出现金形式赢得的永久股权投资,依照实践付出的置备价款行为初始投资本钱。 以发行权柄性证券赢得的永久股权投资,依照发行权柄性证券的公道价格行为初始投资本钱。 正在非货泉性资产交流具备贸易本质和换入资产或换出资产的公道价格也许牢靠计量的条件下,非货泉性资产交流换入的永久股权投资以换出资产的公道价格和应付出的干系税费确定其初始投资本钱,除非有确凿证据解释换入资产的公道价格愈加牢靠;不知足上述条件的非货泉性资产交流,以换出资产的账面价格和应付出的干系税费行为换入永久股权投资的初始投资本钱。 通过债务重组赢得的永久股权投资,其初始投资本钱依照公道价格为根蒂确定。 1. 后续计量及损益确认手法 (1)本钱法核算的永久股权投资 公司对子公司的永久股权投资,采用本钱法核算。除赢得投资时实践付出的价款或对价中包括的已揭晓但尚未发放的现金股利或利润外,公司依照享有被投资单元揭晓发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权柄法核算的永久股权投资 春联营企业和合营企业的永久股权投资,采用权柄法核算。初始投资本钱大于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公道价格份额的差额,不调剂永久股权投资的初始投资本钱;初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公道价格份额的差额,计入当期损益。 公司依照应享有或应分管的被投资单元达成的净损益和其他归纳收益的份额,区分确认投资收益和其他归纳收益,同时调剂永久股权投资的账面价格;依照被投资单元揭晓分拨的利润或现金股利策动应享有的一面,相应裁减永久股权投资的账面价格;对付被投资单元除净损益、其他归纳收益和利润分拨以外通盘者权柄的其他更改,调剂永久股权投资的账面价格并计入通盘者权柄。 正在确认应享有被投资单元净损益的份额时,以赢得投资时被投资单元可辨认净资产的公道价格为根蒂,并依照公司的管帐策略及管帐时间,对被投资单元的净利润实行调剂后确认。正在持有投资时间,被投资单元编制团结财政报外的,以团结财政报外中的净利润、其他归纳收益和其他通盘者权柄更改中归属于被投资单元的金额为根蒂实行核算。 正在公司确认应分管被投资单元发作的耗损时,依照以下挨次实行解决:起首,冲减永久股权投资的账面价格。其次,永久股权投资的账面价格亏欠以冲减的,以其他本质上组成对被投资单元净投资的永久权柄账面价格为限接续确认投资吃亏,冲减永久应收项目等的账面价格。 结果,经历上述解决,依照投资合同或合同商定企业仍负担出格任务的,按估计负担的任务确认估计欠债,计入当期投资吃亏。 (3)永久股权投资的处分 处分永久股权投资,其账面价格与实践赢得价款的差额,计入当期损益。 采用权柄法核算的永久股权投资,正在处分该项投资时,采用与被投资单元直接处分干系资产或欠债相似的根蒂,按相应比例对原计入其他归纳收益的一面实行管帐解决。因被投资单元 除净损益、其他归纳收益和利润分拨以外的其他通盘者权柄更改而确认的通盘者权柄,按比例结转入当期损益,因为被投资方从新计量设定受益安插净欠债或净资产更改而发作的其他归纳收益除外。 因处分一面股权投资等源由失掉了对被投资单元的配合驾御或巨大影响的,处分后的残存股权改按金融器材确认和计量准绳核算,其正在失掉配合驾御或巨大影响之日的公道价格与账面价格之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权柄法核算而确认的其他归纳收益,正在终止采用权柄法核算时采用与被投资单元直接处分干系资产或欠债相似的根蒂实行管帐解决。 因被投资方除净损益、其他归纳收益和利润分拨以外的其他通盘者权柄更改而确认的通盘者权柄,正在终止采用权柄法核算时全数转入当期损益。 因处分一面股权投资等源由失掉了对被投资单元驾御权的,正在编制个体财政报外时,处分后的残存股权也许对被投资单元施行配合驾御或巨大影响的,改按权柄法核算,并对该残存股权视同自赢得时即采用权柄法核算实行调剂;处分后的残存股权不行对被投资单元施行配合驾御或施加巨大影响的,改按金融器材确认和计量准绳的相闭规则实行管帐解决,其正在失掉驾御之日的公道价格与账面价格间的差额计入当期损益。 处分的股权是因追加投资等源由通过企业团结赢得的,正在编制个体财政报外时,处分后的残存股权采用本钱法或权柄法核算的,置备日之前持有的股权投资因采用权柄法核算而确认的其他归纳收益和其他通盘者权柄按比例结转;处分后的残存股权改按金融器材确认和计量准绳实行管帐解决的,其他归纳收益和其他通盘者权柄全数结转。 13、固定资产 (1)确认条款 固定资产指为临盆商品、供给劳务、出租或筹备管束而持有,而且行使寿命横跨一个管帐年度的有形资产。固定资产正在同时知足下列条款时予以确认:(1)与该固定资产相闭的经济优点很可以流入企业;(2)该固定资产的本钱也许牢靠地计量。 (2)折旧手法 种别 折旧手法 折旧年限 残值率 年折旧率 衡宇及兴办物 年限均匀法 20-45 10 4.5-2 专用开发 年限均匀法 5-10 10 18-9 运输开发 年限均匀法 5 10 18 通用开发 年限均匀法 5 10 18 其他开发 年限均匀法 5 10 18 (3)融资租入固定资产的认定根据、计价和折旧手法 公司与租赁方所缔结的租赁合同条件中规则了下列条款之一的,确以为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的通盘权归属于本公司;(2)公司具有置备资产的拣选权,置备价款远低于行使拣选权时该资产的公道价格;(3)租赁期占所租赁资产行使寿命的大一面;(4)租赁早先日的最低租赁付款额现值,与该资产的公道价格不存正在较大的不同。公司正在承租早先日,将租赁资产公道价格与最低租赁付款额现值两者中较低者行为租入资产的入账价格,将最低租赁付款额行为永久应付款的入账价格,其差额行为未确认的融资费。 14、正在筑工程 正在筑工程项目按筑制该项资产到达预订可行使形态前所发作的须要开支,行为固定资产的入账价格。所筑制的固定资产正在筑工程已到达预订可行使形态,但尚未统治杀青决算的,自到达预订可行使形态之日起,按照工程预算、制价或者工程实践本钱等,按估量的价格转入固定资产,并按本公司固定资产折旧策略计提固定资产的折旧,待统治杀青决算后,再按实践本钱调剂正本的暂估价格,但不调剂原已计提的折旧额。 15、乞贷用度 1. 乞贷用度血本化具体认规则 乞贷用度,包含乞贷息金、折价或者溢价的摊销、辅助用度以及因外币乞贷而发作的汇兑差额等。 公司发作的乞贷用度,可直接归属于适宜血本化条款的资产的购筑或者临盆的,予以血本化,计入干系资产本钱;其他乞贷用度,正在发作时按照其发作额确以为用度,计入当期损益。 适宜血本化条款的资产,是指须要经历相当长年华的购筑或者临盆勾当才智到达预订可行使或者可出售形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 乞贷用度同时知足下列条款时早先血本化: (1)资产开支仍然发作,资产开支包含为购筑或者临盆适宜血本化条款的资产而以付出现金、搬动非现金资产或者负担带息债务形状发作的开支; (2)乞贷用度仍然发作; (3)为使资产到达预订可行使或者可出售形态所须要的购筑或者临盆勾当仍然早先。 1. 乞贷用度血本化时间 血本化时间,指从乞贷用度早先血本化时点到休止血本化时点的时间,乞贷用度暂停血本化的时间不包含正在内。 当购筑或者临盆适宜血本化条款的资产到达预订可行使或者可出售形态时,乞贷用度休止血本化。 当购筑或者临盆适宜血本化条款的资产中一面项目区分完成且可稀少行使时,该一面资产乞贷用度休止血本化。 购筑或者临盆的资产的各一面区分完成,但务必比及团体完成后才可行使或可对外出售的,正在该资产团体完成时休止乞贷用度血本化。 1. 暂停血本化时间 适宜血本化条款的资产正在购筑或临盆流程中发作的非寻常终了、且终了年华延续横跨3个月的,则乞贷用度暂停血本化;该项终了如是所购筑或临盆的适宜血本化条款的资产到达预订可行使形态或者可出售形态须要的次第,则乞贷用度接续血本化。正在终了时间发作的乞贷用度确以为当期损益,直至资产的购筑或者临盆勾当从新早先后乞贷用度接续血本化。 1. 乞贷用度血本化率、血本化金额的策动手法 对付为购筑或者临盆适宜血本化条款的资产而借入的特意乞贷,以特意乞贷当期实践发作的乞贷用度,减去尚未动用的乞贷资金存入银行赢得的息金收入或实行目前性投资赢得的投资 收益后的金额,来确定乞贷用度的血本化金额。 对付为购筑或者临盆适宜血本化条款的资产而占用的平常乞贷,按照累计资产开支横跨特意乞贷一面的资产开支加权均匀数乘以所占用平常乞贷的血本化率,策动确定平常乞贷应予血本化的乞贷用度金额。血本化率按照平常乞贷加权均匀利率策动确定。 16、无形资产 (1)计价手法、行使寿命、减值测试 1. 无形资产的计价手法 (1)公司赢得无形资产时按本钱实行初始计量; 外购无形资产的本钱,包含置备价款、干系税费以及直接归属于使该项资产到达预订用处所发作的其他开支。置备无形资产的价款横跨寻常信用条款延期付出,本质上具有融资性子的,无形资产的本钱以置备价款的现值为根蒂确定。 债务重组赢得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公道价格为根蒂确定其入账价格,并将重组债务的账面价格与该用以抵债的无形资产公道价格之间的差额,计入当期损益。 正在非货泉性资产交流具备贸易本质且换入资产或换出资产的公道价格也许牢靠计量的条件下,非货泉性资产交流换入的无形资产以换出资产的公道价格为根蒂确定其入账价格,除非有确凿证据解释换入资产的公道价格愈加牢靠;不知足上述条件的非货泉性资产交流,以换出资产的账面价格和应付出的干系税费行为换入无形资产的本钱,不确认损益。 (2)后续计量 正在赢得无形资产时阐发推断其行使寿命。 对付行使寿命有限的无形资产,正在为企业带来经济优点的刻期内按直线法摊销;无法意思无形资产为企业带来经济优点刻期的,视为行使寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2.行使寿命有限的无形资产的行使寿命估量环境: 项目 估计行使寿命 根据 土地行使权 50年 土地行使权证年限 软件 5年 更新周期 每年度终止,对行使寿命有限的无形资产的行使寿命及摊销手法实行复核。 经复核,本年期末无形资产的行使寿命及摊销手法与以前估量未有区别。 3.行使寿命不确定的无形资产的推断根据以及对其行使寿命实行复核的次第 截至资产欠债外日,本公司没有行使寿命不确定的无形资产。 17、永久资产减值 永久股权投资、采用本钱形式计量的投资性房地产、固定资产、正在筑工程、无形资产等永久资产,于资产欠债外日存正在减值迹象的,实行减值测试。减值测试结果解释资产的可收回金额低于其账面价格的,按其差额计提减值盘算并计入减值吃亏。可收回金额为资产的公道价格减去向置用度后的净额与资产估计改日现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值盘算按单项资产为根蒂计 算并确认,借使难以对单项资产的可收回金额实行估量的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是也许独立发作现金流入的最小资产组合。 商誉起码正在每年年度终止实行减值测试。 本公司实行商誉减值测试,对付因企业团结酿成的商誉的账面价格,自置备日起依照合理的手法分摊至干系的资产组;难以分摊至干系的资产组的,将其分摊至干系的资产组组合。正在将商誉的账面价格分摊至干系的资产组或者资产组组适时,依照各资产组或者资产组组合的公道价格占干系资产组或者资产组组合公道价格总额的比例实行分摊。公道价格难以牢靠计量。

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