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证券投资基金信息披露内容与格式准则第3号、第4号

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  第一条 为典范证券投资基金(以下简称“基金”)半年度陈述的编制及披露举止,爱戴基金份额持有人合法权力,依照《证券投资基金法》(以下简称《基金法》)及《证券投资基金音讯披露束缚举措》(以下简称《束缚举措》),拟订本规则。

  第二条 凡依照《基金法》正在中华邦民共和邦境内公然荒行基金份额并依法照料基金存案手续的基金,其基金束缚人应该依照本规则的恳求编制和披露半年度陈述。

  第三条 基金束缚人的董事会及董事应该保障半年度陈述实质确实实性、确凿性与完善性,应承个中不存正在作假记录、误导性陈述或庞大脱漏,并就其保障继承个体及连带仔肩。披露基金半年度陈述应经三分之二以上独立董事署名制定,并由董事长签发。如个体董事对半年度陈述实质确实实性、确凿性、完善性无法保障或存正在贰言,应该孤单陈述因由和宣告观点。

  基金托管人应该对基金半年度陈述中的财政目标、净值呈现、财政管帐陈述、投资组合陈述等实质举办复核、审查,并出具观点,保障复核实质确实实性、确凿性和完善性,应承个中不存正在作假记录、误导性陈述或者庞大脱漏。

  第四条 本规则的划定是对基金半年度陈述音讯披露的最低恳求。凡对投资者作出计划有庞大影响的音讯,无论本规则是否有明晰划定,基金束缚人均应披露。若本规则某些全部恳求对基金确分歧用的,经中邦证券监视束缚委员会(以下简称“中邦证监会”)照准后,基金束缚人可依照现实情形正在不影响披露实质完善性的条件下做出妥善窜改。

  第五条 基金半年度陈述的正文应按本规则第二章的恳求编制,半年度陈述摘要按本规则第三章恳求编制。

  半年度陈述摘要无须包罗半年度陈述正文各局部实质,但必需忠诚于半年度陈述正文的实质,不得崭露与正文相抵触之处。

  第六条 基金半年度陈述中的财政管帐陈述无须审计,但中邦证监会或证券往还所另有划定的除外。未经审计的财政管帐陈述应注脚“未经审计”字样。

  第七条 基金半年度陈述封面应载明基金名称、“半年度陈述”字样和陈述期年份、基金束缚人和基金托管人名称、送出日期等。半年度陈述目次应编排正在明显场所。

  第八条 基金束缚人应该正在每个基金管帐年度的前六个月已毕后六十日内编制结束半年度陈述,并将半年度陈述正文刊登于基金束缚人的互联网网站上,将半年度陈述摘要起码刊登正在一种由中邦证监会指定的世界性报刊上。正在指定报纸上刊载的半年度陈述摘要最小字号为程序五号字。

  第九条 正在基金半年度陈述披露前,任何当事人不得走漏与其相合的音讯,或使用这些音讯谋取不正当益处。

  第十一条 基金束缚人应该依照《束缚举措》第三十一条划定的式样实行置备任务。

  第十二条 基金束缚人应该依照《束缚举措》第二十二条划定的时候和式样实行存案任务。

  基金束缚人的董事会及董事保障本陈述所载材料不存正在作假记录、误导性陈述或庞大脱漏,并对其实质确实实性、确凿性和完善性继承个体及连带仔肩。本半年度陈述仍然三分之二以上独立董事署名制定,并由董事长签发。如个体董事对半年度陈述实质确实实性、确凿性、完善性无法保障或存正在贰言,基金束缚人应该声明:××董事无法保障本陈述实质确实实性、确凿性、完善性,因由是:…,请投资者异常合怀。

  基金托管人__依照本基金合同划定,于_年_月_日复核了本陈述中的财政目标、净值呈现、财政管帐陈述、投资组合陈述等实质,保障复核实质不存正在作假记录、误导性陈述或者庞大脱漏。

  基金束缚人应承以老实信用、用功尽责的准绳束缚和使用基金资产,但不保障基金必定剩余。

  基金的过旧事迹并不代外其另日呈现。投资有危害,投资者正在作出投资计划前应详细阅读本基金的招募仿单。

  (一)基金名称、基金简称、往还代码、基金运作式样、基金合同生效日、陈述期末基金份额总额、基金合同存续期(若有)、基金份额上市往还的证券往还所(若有)、上市日期(若有)。

  (二)基金投资倾向、投资政策、事迹斗劲基准(若有)、危害收益特色(若有)。

  (三)基金束缚人名称、注册所在、办公所在、邮政编码、法定代外人、音讯披露掌管人、合系电话、传真、电子邮箱。

  (四)基金托管人名称、注册所在、办公所在、邮政编码、法定代外人、音讯披露掌管人、合系电话、传真、电子邮箱。

  (五)基金选定的音讯披露报纸名称、刊登半年度陈述正文的束缚人互联网网址、基金半年度陈述置备住址。

  第十六条 起码应披露本陈述期的下列首要管帐数据和财政目标:基金本期净收益、基金份额本期净收益、期末可供分派基金收益、期末可供分派基金份额收益、期末基金资产净值、期末基金份额净值、基金加权均匀净值收益率、本期基金份额净值拉长率和基金份额累计净值拉长率等。

  第十七条 列外显示过往必定阶段基金份额净值拉长率及其与同期事迹斗劲基准收益率的斗劲,阶段包罗一个月、三个月、六个月、一年、三年、自基金合同生效起至今;图示自基金合同生效以后基金份额净值的改观情形,并与同期事迹斗劲基准的改观举办斗劲。

  第十八条 扼要先容基金束缚人及基金司理(或基金司理小构成员)情形,包罗:基金束缚人及其束缚基金的经历,基金司理(或基金司理小构成员)的姓名及首要经(学)历。

  第十九条 对陈述期内基金运作的遵规守约情形作出注解,首要包罗:声明基金束缚人正在陈述期内,是否存正在损害基金份额持有人益处的举止,是否用功尽责地为基金份额持有人追求益处,是否厉刻固守了《基金法》及其他相合公法原则、基金合同的划定;若存正在违法违规或未实行基金合同应承的,应就相合情形作出全部注解,并提泉源置措施。

  第二十条 联络宏观经济及证券墟市情形,对陈述期内基金的投资政策和事迹呈现等作出注解与注明。

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